Пенсионные отчисления

Содержание

Российским законодательством предусмотрено осуществление работодателями ежемесячных отчислений страховых взносов на пенсионное страхование. От этих средств напрямую зависит выплата пенсионных пособий, а также формирование таких пособий в будущем. Кроме того, такие отчисления являются гарантией для официально трудоустроенных граждан РФ того, что при достижении пенсионного возраста они также смогут получать пенсию. В данной статье мы детально рассмотрим, каким образом происходит формирование страховой пенсии, а также каким образом можно проверить и рассчитать отчисления.

Пенсионные отчисления: общая информация

Страховые взносы в Пенсионный фонд могут осуществляться как физическими, так и юридическими лицами. Ключевой момент — лица должны быть работодателями, которые уплачивают взносы за своих работников. Кроме того, плательщиками пенсионных отчислений могут быть лица, которые производят вознаграждения. К категории данных лиц могут относиться физические лица, организации и индивидуальные предприниматели.

Самозанятое население также обязано производить ежемесячные отчисления. Страховые взносы в ПФ РФ производятся лично за себя — сюда относятся индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и все возможные частнопрактикующие лица.

Взносы на пенсионное страхование осуществляются на возмездной основе — это означает, что в будущем плательщики таких взносов (а также лица, за которых уплачивались взносы) имеют право получать пенсию, которая основывается на суммах взносов, отражающихся на их лицевых счетах.

Порядок, способы и сроки отчисления средств в государственные фонды (в том числе и Пенсионный фонд) регламентируются Федеральным законом №212-ФЗ, а отчисления, производимые в Пенсионный фонд, дополнительно регламентируются Законом №167-ФЗ.

Способы формирования пенсионного обеспечения

Действующим законодательством РФ предусматривается три разновидности пенсионного обеспечения граждан:

  1. Государственное пенсионное обеспечение. Данный вид выплат базируется на основании средств, выделяемых из федерального бюджета страны. Такие пенсии начисляются всем государственным служащим, социально незащищенным гражданам, которые по определенным причинам не имеют возможности получать пенсию, а также специальным категориям лиц, к которым относятся участники ВОВ, космонавты, лица и члены семей, пострадавших в результате катастроф и т.д.
  2. Пенсионное страхование. Данный вид выплат формируется из трудовой пенсии по старости. Такая пенсия, в свою очередь, формируется из страховых отчислений работодателей. Право на получение трудовых пенсий имеют все граждане РФ, которые являются застрахованными лицами по системе пенсионного страхования. Кроме того, право получать подобные пенсии имеется у иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории страны.
  3. Дополнительное (или негосударственное) пенсионное страхование. В данную категорию входят все разновидности пенсий, которые получаются не от государства, а в рамках заключенных договоров с частными пенсионными фондами, которые формируются на основании вкладов работодателей и работников.

Вторая категория является наиболее распространенной — рассмотрим детальнее, как происходит её формирование.

Формирование страховой пенсии

Законодательством предусмотрено три разновидности страховых пенсий — по потере кормильца, по старости и по инвалидности. Права граждан на получение пенсий формируются исходя из индивидуальных коэффициентов или, иначе говоря, пенсионных баллов. Как правило, условия получения пенсий по инвалидности или потере кормильца известны для граждан, условиями для получения пенсии по старости являются:

  • Достижение пенсионного возраста (60 лет — у мужчин и 55 лет — у женщин). Отдельные категории граждан достигают пенсионного возраста (и, соответственно, получают выплаты) досрочно.
  • Лица, которые занимают государственные должности в РФ, с 1 января 2017 года будут иметь повышенный пенсионный возраст. Ежегодно будет производиться увеличение граничного возраста на 6 месяцев до достижения 65-летнего возраста у мужчин и 63-летнего возраста у женщин.
  • Страховой стаж должен быть не менее 15 лет.
  • У граждан, претендующих на страховую пенсию, должно быть не менее 30 пенсионных баллов, начиная с 2025 года. Количество таких баллов определяется размером страховых взносов, а также продолжительностью страхового стажа.

Формирование страховой и накопительной части пенсии

Отметим, что в состав трудовой пенсии входит накопительная и страховая часть. Накопительная часть представляет собой ежемесячную компенсационную денежную выплату, производящуюся лицам, достигшим пенсионного возраста. Формируется она исходя из общей суммы накоплений на момент назначения выплат накопительной части. Страховая часть пенсии — это выплаты, которые производятся лицам пенсионного возраста, сформированные на основании уплаченных страховых взносов.

В 2015-2016 годах граждане РФ могли выбирать, как будет формироваться страховая и накопительная часть пенсии исходя из 16%, которые уплачиваются работодателем в Пенсионный фонд. Предоставлялось на выбор два варианта — 0% накопительной и 16% страховой части, или же 6% накопительной и 10% страховой части, которые в конечном итоге и формировали размер трудовой пенсии гражданина.

Расчет составляющих частей пенсии производится следующим образом:

  • Страховая часть представляет собой накопленный капитал с отчислений, который делится на показатель дожития (продолжительность жизни гражданина, начиная от момента наступления пенсионного возраста и до смерти). Такой расчет позволяет определить, сколько потребуется выплатить средств каждому гражданину в индивидуальном порядке, в зависимости от количества его взносов.
  • Накопительная часть за счет поступивших страховых взносов на накопительное финансирование пенсий, которые далее были направлены на фондовые рынки и биржи страны. К моменту выхода лица на пенсию накопительная часть увеличивается за счет прибыли от государственного инвестирования.

Отметим, что лица старше 1967 года рождения не имеют права получать накопительную часть. Кроме того, накопительная часть, начиная с 2015 года, была отменена. Её сохранили только те граждане, которые самостоятельно обратились в органы ПФ РФ с уведомлением о переводе части пенсии на накопительную (те 6%, о которых мы писали выше).

Проверка пенсионных отчислений

Все граждане могут проверить пенсионные отчисления тремя способами — через почту, Интернет или через отделение Сбербанка. Рассмотрим каждый из этих вариантов:

  1. Проверить отчисления по почте можно по письму из ПФ РФ, которое ежегодно приходит работникам, начавшим трудовой стаж. В данном письме содержатся все данные по начислениям, проведенным по вашему лицевому счету. Если же вы не получали таких писем, то нужно обратиться с запросом на его получение в Пенсионный фонд (вместе с паспортом и страховым свидетельством).
  2. Для проверки через Интернет нужно зарегистрироваться на портале госуслуг РФ и в меню выбрать одну из услуг — получение выписки из ПФ РФ.
  3. Для проверки через Сбербанк необходимо прийти в ближайшее отделение с заявлением, страховым свидетельством и паспортом, зарегистрироваться в базе данных банка и получить доступ к онлайн-кабинету, в котором можно также просматривать все отчисления и движения по счету.

Как рассчитать пенсионные отчисления?

Лучший вариант расчета собственных пенсионных отчислений — это использование пенсионного калькулятора, который предоставляется на официальном сайте Пенсионного фонда РФ. Отметим, что такой калькулятор значительно упростит вычисления, поскольку на конечный показатель пенсионных выплат влияют многочисленные факторы — размер зарплаты, продолжительность трудового стажа, выбранный вариант в системе обязательного пенсионного страхования, прохождение военной службы, нахождение в отпуске по уходу за ребенком и т.д.

Если же вы хотите самостоятельно рассчитать показатели, без использования калькулятора, можно воспользоваться специальной формулой с учетом актуальных изменений на 2017 год:

СП = ИПК х СИПК х К + ФВ х К

В данной формуле: СП — страховая пенсия, получаемая по старости; ИПК — общая сумма страховых баллов, полученная физическим лицом; СИПК — показатель стоимости пенсионного коэффициента; К — показатель премиального коэффициента; ФВ — фиксированные выплаты.

Отметим, что данная формула расчета применяется и в калькуляторе, поэтому для простоты вычислений, а также для избежания возможных ошибок, мы рекомендуем пользоваться специальным приложением.