Как выбрать налогообложение для ИП

Содержание

Доходность деятельности, на которую сделал ставку индивидуальный предприниматель, зависит от многих факторов, в том числе и от того, насколько правильно он выбрал систему налогообложения. Обращаем внимание тех, кто только стоит на пороге начала ИП – решение должно быть обдуманным, поскольку учет и отчетность очень важны. Впоследствии это отразится и на финансовой стороне вопроса – важно знать, как рассчитать налоги для ИП, и на психологической – взаимодействие с компетентными органами будет проходить гладко и прозрачно.

Как выбрать самый выгодный налоговый режим

Из чего ИП приходится выбирать

На данный момент (2015 год) в России существует 5 налоговых режимов. Любой из них может взять за основу индивидуальный предприниматель. Однако, его задача выбрать такую систему налогообложения, которая будет наиболее оптимальной для его конкретной деятельности. У нас на сайте опубликовано много материалов, посвященных тому или иному налоговому режиму. Мы приводим анализ ситуаций из практики и примерные расчеты. Сейчас же предлагаем обобщенную статью с краткими характеристиками всех систем налогообложения. Надеемся вам будет легче проанализировать общую информацию и выбрать направление для углубленного изучения.

ОСН – общая система налогообложения

Внимание! Общий налоговый режим любой вновь зарегистрированный ИП получит автоматически, если он не подал своевременно заявление о переходе на спецрежим. ОСН очень обременительна особенно на старте, поскольку предполагает ведение непростой книгу учета доходов и расходов КУДИР в привязке к учету хозяйственных операций. При этом без специализированной помощи новичок вряд ли разберется, как рассчитать налоги для ИП.

Минусы

ИП должен будет платить все без исключения общие налоги:

  1. Налог на прибыль в размере 20 %, который взымается с разницы «доход – минус – расход». Или НДФЛ со ставкой 13%.
  2. Налог на недвижимость – если таковая имеется.
  3. Налог на добавленную стоимость – обычно это 18 % от выручки с продажи товаров/услуг. При этом ставка может быть уменьшена на размер НДС, уплаченного ИП поставщикам.

Плюсы

Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения может сотрудничать с любыми контрагентами, в том числе и с юридическими лицами. Дело в том, что политика многих фирм и компаний ограничивает сотрудничество с ИП на любом из спецрежимов. В первую очередь это связано с бухучетом (у ИП как такового практически нет) и статусом плательщика/неплательщика НДС.

УСН – «упрощенка»

УСН – самый популярный в предпринимательской среде налоговый режим.

Внимание! Для некоторых видов деятельности и компаний законодателем определено ограничение на установку УСН.

Минусы

  1. Если используется система УСН «доходы – минус – расходы», то при расчете налоговой базы учитывается величина страховых взносов в расходах. Как рассчитать налоги для ИП по такой системе мы рассказывали в специальной статье.
  2. Не все юр. лица сотрудничают с ИП на УСН.

Плюсы

  1. Вместо общих налогов платится один общий. ИП имеет возможность выбрать ставку: или 6 % от полученных доходов, или 5 до 15% (в зависимости от конкретного региона) от «доходы – минус – расходы».
  2. Кроме демократичной налоговой нагрузки, УСН характеризуется сравнительно простым ведением учета и, несложной отчетностью.

Как рассчитать налоги для ИП

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

Также облегчающий ИП жизнь налоговый режим, однако он имеет несколько важных условностей.

Минусы

  1. Применим только к определенным видам деятельности, которые законодатель указывает в специальном перечне Налогового Кодекса Российской Федерации.
  2. Не все юр. лица сотрудничают с ИП на ЕНВД.

Плюсы

  1. Ставка налога фиксированная – на нее не влияет размер полученных физических доходов.
  2. Величина налога может изменяться в зависимости от размерности бизнеса на конкретный период времени. Имеется в виду площадь торговой площадки, число наемных работников, количество техники, пр.

Патент

Особенность такой налоговой системы – она рассчитана исключительно на ИП. Патентный режим имеет определенную схожесть с ЕНВД. Это выражено в том, что он может применяться только к определенному виду деятельности, при этом другая деятельность осуществляется на основе общей системы или УСН.

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог

Эта налоговая система очень схожа с УСН, однако распространяется только на деятельность в сфере сельского хозяйства. Причем актуален для тех ИП, кто занимается выращиванием, переработкой и продажей с/х продукции.

Совет

Чтобы понять какая система налогообложения подходит именно для вас, изначально выясните такие детали:

  1. Вид (-ы) деятельности.
  2. Имеются ли ограничения – по количеству сотрудников, по размеру доходов, пр.
  3. Действует ли выбранный режим в конкретном регионе.
  4. Важно ли для развития бизнеса плательщик/неплательщик НДС.
  5. Если ли необходимость в использовании контрольно-кассового аппарата.
  6. Размер расходной части бизнеса.

В результате такого анализа вы обязательно определите самую выгодную в вашем случае систему налогообложения.