Налоги ИП в 2017 году

Содержание

Перед каждым предпринимателем, который открывает бизнес в 2017 году, встает вопрос уплаты налогов. Размер налоговых отчислений зависит прежде всего от прибыли предпринимателя, а также от выбранной системы налогообложения. Также, помимо налоговых отчислений, предприниматели должны платить взносы во внебюджетные фонды. В этой статье вы рассмотрим какие налоги платит ИП в 2017 году.

Общие сведения о налогах для ИП в 2017 году

В 2017 году произошло несколько нововведений, которые коснуться индивидуальных предпринимателей. Так, одним из них станет изменение законодательной базы, согласно которой будет регулироваться процесс отчислений для ИП. Если раньше обложение ИП регулировалось небезызвестным Федеральным законом, то теперь ему отводится отдельная статься в Налоговом кодексе.

Налоги, которые ИП обязан платить делятся на несколько категорий. Первой и основной категорией, конечно же, являются платы во внебюджетные фонды, они не так сильно зависят от прибыли предпринимателя и уплачиваются в любом случае. Также платежи принято разделять на обязательные выплаты и дополнительные, которые зависят от деятельности предпринимателя.

Налогообложение ИП в 2017 году

Взносы в ПФР ИП в 2017 году за себя должен платить вне зависимости получает ли он прибыль или нет. Такой принцип уплаты взносов в Пенсионный Фонд касается также и бизнесменов, применяющих УСН и ЕНВД.

Взносы чтобы компенсировать затраты на болезнь или материнство ИП не обязан уплачивать, однако, он может это сделать на добровольном начале. То же самое касается и платы за травматизм. Эти взносы рассчитаны на то, что если бизнесмен заболел, он мог рассчитывать на пособие. Чтобы ИП мог рассчитать значения платежей, ему нужно владеть следующими цифрами:

  • Размер МРОТ на начало 2017 года равен 7 500 руб.
  • Тарифы на внебюджетные выплаты: Пенсионный Фонд – 26%, Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%, Фонд социального страхования – 2,9%.
  • Период, в который налоговые суммы должны быть переведены в ФНС (соответствует выбранному режиму уплаты взносов в ФНС).

Взносы ИП во внебюджетные фонды

За себя ИП в 2017 году платить больше не станет. Так, если годовой доход бизнесмена составляет менее 300 тыс. рублей, то во внебюджетные фонды отчисляется минимальная плата равная 23 153,33 руб., из которой большая часть идет в Пенсионный фонд, остальное – в Фонд обязательного медицинского страхования. Взаимодействовать с ФНС ИП обязан как только официально зарегистрирует свою деятельность. Отчисления в фонды можно производить как поквартально, так и раз в году.

Если прибыль бизнесмена составила более 300 тыс. руб. в год, то он обязан оплатить дополнительно 1% от превышенной суммы в ФОМС и ПФР. ИП за себя в 2017 году в обязательном порядке должен заплатить чуть более 23 тыс. рублей, а также другие обязательные платежи.

Налоги ИП в 2017 году без работников и без получения прибыли составят 23 153,33 руб. Если у ИП есть наемные работники, то так же, как и за себя, он обязан уплачивать отчисления во внебюджетные фонды и за них. Кроме этого, ИП должен удерживать НДФЛ с доходов работников в размере 13%.

Зависимость от систем налогообложения

Сколько налогов платит ИП во многом зависит от того, какой налоговый режим выбрал индивидуальный предприниматель. В 2017 году предусмотрено 5 режимов, которые может применять ИП:

  • общий;
  • упрощенный;
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог);
  • ПСН (патентный система).

Общий режим налогообложения

Индивидуальные предприниматели предпочитают обходить общий способ налогообложения стороной. Все дело в том, что нагрузка при данной системе слишком большая и подразумевает уплату НДФЛ, НДС, а также других платежей (например, на землю или транспорт).
Как платить налоги ИП в 2017 году

Упрощенная система налогообложения

ИП на «упрощенке» может платить либо 6% от всех полученных доходов, либо 15% от суммы, оставшейся после вычитания расходов из полученного дохода. Уплачиваются платежи в ФНС ежеквартально. Налоговая нагрузка регулируется на региональном уровне. Так, субъект Российской Федерации может установить ставку на свое усмотрение. При подходе «Доходы» ставка не может составлять менее 1%, при системе «Доходы минус расходы» — меньше 5%.

Единый налог на вмененный доход

При применении данного способа размер платы не зависит от реального дохода бизнесмена. «Вмененный» другими словами значит теоретически возможный, предполагаемый. Так, с 2013 года переход на ЕНВД происходит на добровольной основе.

Расчет можно произвести по специальной форме, в которой присутствуют такие показатели, как базовая доходность, физический показатель и два корректирующих коэффициента. Физическим показателем часто является либо площадь помещения, где ведется предпринимательская деятельность, либо число работников. Базовая доходность определяется как плата на 1 единицу физического показателя. Корректирующие коэффициенты меняются с каждым годом и призваны скорректировать формулу с учетом инфляции, а также географического расположения бизнесмена.

Ставка ЕНВД составляет 15%. ЕНВД логично применять тогда, когда реальный показатель прибыль высок и значительно отличается от вмененного. т. е. предполагаемого государством.

Патентная система налогообложения

Этот подход к налогообложению, как и ЕНВД, предусматривает то, что плата является фиксированной. Сумма взимается за определенный период времени за уплаченный ИП патент. Налоги и обязательные платежи 2016 года мало чем отличаются от платежей по патенту 2017 года.

Патентная система была введена в 2013 году. Данная система распространена не на всей территории Российской Федерации. Так, в некоторых регионах ее применение не представляется возможным. ПСН существенно облегчает жизнь некоторым индивидуальным предпринимателям. Эту систему отчислений, как и ЕНВД, можно совмещать с другими видами налогообложения.

Другие платежи

Кроме вышеперечисленных отчислений ИП в зависимости от своей деятельности обязан перечислять ФНС платеж на воду, на добычу полезных ископаемых, а также на производство подакцизных товаров. ИП, которые для ведения своей деятельности должны получать лицензию, также уплачивают дополнительные сборы.

Имущество

Если индивидуальный предприниматель применяет один или несколько специальных налоговых режимов, то он освобождается от уплаты взноса на имущество, за исключением случая, когда это имущество входит в региональный кадастровый список. Так, если во владении ИП находится бизнес-центр, отдельный кабинет в бизнес-центре, торговый центр или любое другое нежилое помещение, имеющее кадастровый номер, то ИП вне зависимости от выбранной системы должен уплачивать взнос на имущество. Более подробный список имущества, за которое подлежит к уплате налоговая сумма, имеется на сайте ФНС.

Земля

Взнос на землю подлежит к уплате вне зависимости от выбранного режима налогообложения. Он взымается, если в собственности бизнесмена имеется земля, с помощью которой он осуществляет свою деятельность.

Подведем итоги

2017 год не привнесет существенных изменений в налоговую жизнь индивидуального предпринимателя. Так, если он работает в одиночку и не показывает свою прибыль, ему придется заплатить всего 23 153,33 руб. во внебюджетные фонды.

Налоговые режимы можно совмещать чтобы понизить нагрузку. Так, для одного вида деятельности может подойти «упрощенка», а для другого вмененный способ платить налоги. ИП за себя в 2017 году помимо внебюджетных отчислений также должен платить НДФЛ равный 13% если у него есть прибыль.

Способы совмещения режимов могут быть самыми разными. Так, отлично сочетаются между собой ПСН и УСН, ЕСХН и ЕНВД. Однако нельзя совмещать УСН и ЕСХН и УСН и ОСН. Как правило, совмещают системы обложения тогда, когда у предпринимателя несколько видов деятельности.

Помимо платежей, предусмотренных выбранным налоговым режимом, есть и обязательства в уплате таких платежей, как отчисление за используемый транспорт или землю.

Если индивидуальный предприниматель хочет избежать финансовых потерь и просчётов, он должен грамотно вести бухгалтерию, своевременно сдавать отчетность, а также правильно выбрать вид налогообложения чтобы минимизировать размер налогов.