Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры

Содержание

Вся официальная часть дохода граждан облагается налогом на доход физических лиц в 13% от суммы заработка, который работодатель перечисляет государству за своих сотрудников. Статья 220 Налогового кодекса РФ гарантирует налогоплательщику возврат части денег, уплаченных в бюджет в качестве налогов с заработной платы, в случае покупки недвижимости для проживания. Основной документ, по которому вычет производится – 3-НДФЛ.

Случаи, когда возможно вернуть подоходный

Получить вычет можно при покупке:

  • Квартиры/доли квартиры;
  • Комнаты/ доли комнаты;
  • Земельного участка для постройки жилого дома/ доли такого участка;
  • Земельного участка с построенным жилым домом/ доли такого участка.

Кроме того, можно оформить вычет также с суммы, потраченной на ремонт указанных выше помещений. Такой вычет предоставляется только при ремонте вновь приобретенного жилья, то есть вернуть 13% при ремонте собственного имеющегося жилья нельзя. При покупке новостройки в договоре КП должно быть указание, что квартира сдавалась без отделки, при покупке вторички (обычно имеется в виду квартира в новостройке, где не успели произвести отделку, купленная от частного лица)– что ремонт был необходимостью для проживания. Иными словами, чтобы гражданин получил налоговый вычет, произведенный ремонт должен быть необходимым условием для начала эксплуатации недвижимости, а не капризом владельца. Оплачиваются только те виды работ, которые значатся в специальном перечне.

Кто не может вернуть 13%

Вернуть налог с доходов физлиц может только тот, кто его выплачивает, то есть гражданин РФ, трудоустроенный у работодателя и имеющий официальный доход. При этом не важно, работаете вы в частной фирме или на государственной службе.

Не могут получить такой вычет, поскольку не являются плательщиками ПН:

  • индивидуальные предприниматели, если они платят УСН или ЕНВД;
  • граждане с «чёрными» зарплатами;
  • пенсионеры;
  • дети.

Индивидуальный предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, платят подоходный налог, и, соответственно, могут воспользоваться правом налогового вычета.

Налоговый вычет при уплате ПН – это мера поддержки собственных граждан, поэтому граждане, не имеющие российского гражданства, на подобную льготу права не имеют.

Жилье, купленное у родственников

Есть случай, когда работающий человек также не сможет вернуть свои 13% – при покупке жилья у родных. К счастью, с 2012 круг таких родственников сузили. На данный момент это:

  • родители;
  • усыновители;
  • дети (в т.ч. усыновленные);
  • братья и сестры (даже если только один из родителей общий).

То есть возвращать ПН с покупки жилой недвижимости у дяди, тети, опекуна, дедушки и бабушки можно.

Недвижимость, приобретенная с привлечением материнского капитала

Если при покупке недвижимости был использован сертификат материнского капитала, сумма, поступившая по этой бумаге, вычитается из базовой стоимости расчета вычета. Когда сертификат используется в момент составления договора купли-продажи, всё просто. Но когда возникает ситуация, при которой материнский капитал используется для оплаты жилья уже после возврата 13%, всё несколько сложнее. К примеру, семья купила в ипотеку квартиру за 2 млн и получила налоговый вычет. Затем в паре родился второй ребенок, и полученный сертификат пошел на уплату ипотеки. Семья должна вернуть часть полученной компенсации.

Граждане имеют право затребовать налоговый вычет по подоходному в срок не более 3 отчетных периодов до настоящего, то есть если покупка был произведена в последние 3 года перед текущим. В 2017 году – это покупка, произведенная позднее 1 января 2014 года.

Сколько можно получить при возврате 13%

Вычет получают с суммы до 2 млн рублей, то есть максимум 260 тысяч. Если приобретено ипотечное жилье, вычет по процентам – до 390 тысяч рублей.

Вычет оформляется при покупке 1 и более объектов недвижимости, но возвращается лишь с 2 млн рублей их общей стоимости. Если вы приобрели комнату в коммунальной квартире за 1,1 млн, купив участок под дом или квартиру (любой другой объект недвижимости), вы можете затребовать вычет еще с 900 тысяч.
схема получения налогового вычета

Способы получения компенсации вычета

Есть два возможных способа получения выплат – одной суммой или частями через работодателя. В первом случае возвращается сумма ПН, уплаченная государству, во втором – удерживаются будущие выплаты по налогу. Налогоплательщик самостоятельно решает, какая форма возврата ПН ему более удобна.

Возврат 13% ПН единой суммой

После окончания налогового периода года, в котором была произведена покупка жилья, можно затребовать возврат ПН через отделение налоговой службы. Подается 3-НДФЛ не позднее 30 апреля. В налоговый орган предоставляются документы по списку и заполненная 3-НДФЛ. После рассмотрения вашей заявки и принятия положительного решения на счет гражданина перечисляется вычет, не превышающий суммы уплаченного за год ПН.

После подачи 3-НДФЛ у налоговой службы есть 3 месяца на проверку поданных вами документов. То есть 3 месяца со дня подачи 3-НДФЛ – это крайний срок принятия решения по вашему запросу. Затем еще месяц отводится на перечисление суммы компенсации. Итого – до 4 месяцев уходит с момента подачи 3-НДФЛ до получения денег на счет.

Возврат ПН через работодателя

Возврат налога можно получить до окончания налогового периода через своего работодателя. В этом случае он будет выступать как налоговый агент. Бухгалтерия просто не будет отчислять налоги по заработной плате, эта сумма будет выдаваться сотруднику. Для того, чтобы работодатель принял на себя роль налогового агента, необходимо предоставить в бухгалтерию документ из налоговой, подтверждающий наличие у вас права на возврат налога.

Оставлять ПН бухгалтерия будет «до исчерпания суммы выплаты», но каждый год необходимо подтверждать наличие такого права. Плюсы возврата ПН у работодателя в отсутствии необходимости ждать окончания года, заполнять пугающую многих 3-НДФЛ и брать 2-НДФЛ. Необходимые документы сдаются в налоговое отделение по адресу регистрации, и в течение месяца налоговики обязаны выслать уведомление с подтверждением права на вычет. Уведомление подается в бухгалтерию предприятия, там же оформляется соответствующее заявление, и уже со следующей ЗП 13% будут сохранены.

Этапы возврата 13%

Поэтапно получение налогового вычета выгладит следующим образом:

  1. Получение документа о праве на собственность на объект недвижимости.
  2. Подтверждение уплаты ПН в отчетном периоде (для наемных сотрудников это 2-НДФЛ).
  3. Оформление 3-НДФЛ и подача ее в налоговый орган.

Если вы получаете уведомление о камеральной проверке, ничего страшного не произошло. Скорее всего, вас попросят предоставить какой-либо документ. В извещении указан инспектор и телефон, по которому можно с ним связаться. Стоит сначала постараться уточнить по телефону, что именно послужило причиной для вызова вас в налоговую. Это позволит сократить количество визитов в инспекцию.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговуюВ отделение НС по месту регистрации необходимо предоставить документы:

заявление по форме налогового отделения;

  • паспорт;
  • договор купли-продажи объекта недвижимости;
  • свидетельство, подтверждающее ваше право собственности;
  • если хотите вернуть в т.ч. средства, потраченные на ремонт – документы, подтверждающие затраты;
  • при желании вернуть проценты по ипотеке: ипотечный договор, документы, определяющие сумму уплаченных процентов по ипотеке;
  • для компенсации одной суммой через налоговую: справка о заработной плате от работодателя по форме 2 НДФЛ за последний год (если меняли место работы – от каждого работодателя);  реквизиты банковского счета, если планируете получать вычет как единоразовую выплату за год по истечению налогового периода;
    3-НДФЛ.

Для многих является сложностью заполнить 3-НДФЛ, особенно, если есть желание вернуть деньги, потраченные на ремонт, или же договор покупки недвижимости ипотечный/ займовый. На этот случай есть достаточное количество фирм, предоставляющих такую услугу.

3-НДФЛ

Можно сдать комплект документов лично, или же отослать их ценным письмом с описью по почте. При выборе второго способа необходимо вложить копию паспорта.

Ценное письмо с описью оформляется таким образом: сотрудник почты выдает вам 2 бланка описи, в которой вы должны перечислить все документы, которые вкладываете в конверт, и указать количество листов. Например: «Справка 2 НДФЛ 1 лист». Также необходимо будет указать условную ценность письма (10 рублей). Запечатывать конверт не нужно, поскольку сотрудник почты обязан проверить соответствие содержимого описи. Одну копию бланка описи он отдаст вам, а также выдаст чек со стоимостью отправки письма и номером его трека. Сохранить следует оба документа.

Имущественный вычет при ипотеке

При ипотеке фактически устанавливается право на получение налогоплательщиком сразу двух налоговых вычетов:

  • основного;
  • вычета по ипотечным процентам.

Схема получения основного вычета аналогична схеме при покупке недвижимости без привлечения ипотечных средств.

Вычет по ипотечным процентам предоставляется именно по процентам ипотеки, то есть если покупатель пустил на приобретение недвижимости средства потребкредита, он не может получить налоговый вычет на уплаченные проценты.

Право на получение вычета по уплаченным процентам возникает только после получения жилья в собственность, но предъявить к компенсации можно всю сумму процентов по ипотеке. То есть если первые 2 года покупатель оплачивал ипотеку в строящемся доме, он может затребовать возврата вычета по этим процентам после окончания стройки и передачи объекта недвижимости в собственность.

390 тысяч рублей – максимальная сумма возврата (база для исчисления налогового вычета в данном случае – 3 млн). Учитываются только фактически уплаченные проценты, а не указанные в ипотечном договоре возможные.

Возврат 13% можно получить по процентам, уплаченным по любому целевому займу на покупку недвижимости. Это может быть не только ипотечный договор с банком, но также ипотечный договор с частным лицом или заем на покупку жилья у работодателя.

Для получения подобного вычета в налоговое отделение необходимо предоставить копию кредитного договора, а также справку о размере выплаченных процентов. Эту справку нужно взять у банка, выдавшего ипотеку, либо у заемщика. Требование налоговой предоставить квитанции об оплате взносов, если оно возникнет, является неправомерным (письмо ФНС России от 22 ноября 2012 номер ЕД-4-3/19630).

Налоговый вычет при покупке жилья – право, однократно предоставляемое всем работающим гражданам России, воспользоваться им можно и нужно. На сегодняшний день государство максимально упростило способ возврата ПН.