Каждый индивидуальный предприниматель платит налоги. Когда и в каком количестве регламентирует законодатель, однако ИП со своей стороны имеет право на выбор системы налогообложения. И от этого важного решения зависит размер обязательных налоговых и иных платежей. Однако правовая и налоговая база постоянно меняется, поэтому бизнесмен обязан следить за всем новшествами и изменениями, а также понимать, как правильно платить налоги ИП. В противном случае, он рискует попасть под санкции, ведь, как известно, незнание закона не освобождает от ответственности. В связи с этим предлагаем рассмотрением темы: налоги ИП на УСН в 2017 году без работников.
Общая характеристика платежей ИП: всего 4 категории
- Налоги, определяемые в зависимости от выбранного налогового режима.
- Налоги дополнительные – зависят от вида деятельности.
- Отчисления «за себя» – во внебюджетные фонды.
- Отчисления с зарплаты наемного работника – во внебюджетные фонды.
Внимание! ИП обязан вносить фиксированные платежи в виде страховых взносов «за себя» согласно законодательству, независимо от выбранной системы налогообложения, в том числе и в том случае, если его предпринимательская деятельность приостановлена или не приносит никакой прибыли.
Также важный акцент в теме как правильно платить налоги ИП: если бизнесмен оформил деятельность не с начала отчетного года, то предполагается уплата фиксированных взносов только с момента регистрации и до конца года.
Налоги 2017 на «упрощенке»
Как и раньше налог ИП на упрощенке 2017 может платить с той периодичностью, с которой определить сам, то есть:
- Частями – поквартально.
- Единовременно – один раз на протяжении года.
Для тех, кто выбрал УСН более выгодно платить взносы каждый квартал. В этом случае можно добиться уменьшения налога на них.
Если говорить языком цифр, то фиксированная оплата налогов ИП (упрощенка) в 2017 году составит:
| Пенсионный фонд (ПФР), рублей | Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФФОМС, рублей | Всего, рублей | Если доход выше 300 тысяч рублей - 1 % от суммы выше 300 тысяч рублей, но не больше, рублей | Итого |
|---|---|---|---|---|
| 18610.8 | 3650.58 | 22261.38 | 148 886,40 | 171147.78 |
Важно! Налог 6 процентов для ИП (аванс) может быть уменьшен на торговый сбор, в том случае если этот взнос уплачен в этом же квартале (году), за который рассчитывается налог. Однако, условием к применению этой нормы является постановка на налоговый учет объекта предпринимательской деятельности, расположенного в таких городах России, как Москва, Санкт-Петербург, а также Севастополь.
Напомним, что налог 6 процентов для ИП актуален только для доходов, расходная часть на его величину не влияет.
Налоги 2017: что нового и как правильно платить налоги ИП?
Итак, вы ИП на упрощенке – какие налоги появились в 2017 году? Считаем нужным отметить, что ставки страховых взносов «за работника» в сравнении с 2014 годом не изменилась. Как и прежде в процентном выражении взносы равны 30 % от размера заработной платы.
Также, как и в прошлом году оплата фиксированного взноса в ПФР производится одной квитанцией на страховую часть, а сам пенсионный фонд самостоятельно разделит платеж на накопительную и страховую составляющую.
Теперь о том, что нового в налогообложении ИП:
- С 1 января 2015 года на 7,4% увеличился МРОТ и составил 5965 рублей, что стало причиной роста размеров фиксированных платежей ИП «за себя». Это понятно, поскольку МРОТ – базовый показатель для исчисления этих ставок.
- С 1 января 2015 года ИП, выбравшие упрощенный налоговой режим, обязаны вносить налог относительно объектов недвижимости, к которым применяется кадастровая стоимость, как налоговая база.
- Суммарный доход, зафиксированный за отчетный период не может быть больше суммы в 68 820 000 рублей.
- Налог ИП на упрощенке 2015 по нулевой ставке (налоговые каникулы) актуален для бизнесменов вновь зарегистрированных в этом году с учетом соответствующего регионального закона, а также осуществляющие деятельность социального, научного, производственного характера на основании региональных законов с учетом ОКВЭД/ОКУН.
Нулевой налог ИП на УСН в 2015 году без работников применяется на срок 2 года с дня регистрации ИП. Минимальные налоги в этом случае не предусмотрены.
Внимание отчетности
- Отчитывается ИП на УСН в 2017 году в электронном виде и в ПФР, и в ФСС, если в штате его наемных работников числится больше 25 человек. Это также новая норма, введенная с 1 января текущего года.
- Не отчитывается ИП на УСН «за себя» по страховым взносам в негосударственные фонды. Всего для него актуальны два отчета: в ПФС – форма РСВ-1, в ФСС – форма 4-ФСС.
Мы постарались отразить самые важные моменты для ИП на упрощенке – какие налоги он должен платить в текущем году, каким образом и по какой ставке. Если законодатель внесет какие-либо коррективы в нормативную базу, то эта информация будет дополнена и актуализирована.
